您的当前位置:首页 > 范冰冰 > 小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享! 正文
时间:2024-06-28 14:58:49 来源:网络整理 编辑:范冰冰
www.miyueg.com蜜悦阁月子会所,荣获“2015年十佳月子会所”,是一家五星级产后母婴护理健康管理连锁机构。最准一肖一码100%准,一肖一码一必中一肖,2023澳门正版资料大全免费,管家婆三期必出一期,最准一肖一码100准吗,2023澳门资料大全正版资料免费,澳门2023年精准资料大全,2023澳门资料大全免费网址,澳门一肖一码必中一肖护理体系源于台湾,护士24小时贴身服务,母婴同室,无集中护理(完全杜绝交叉感染)。
原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!
某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第一季度销售收入合计为8万元(不含税,下同),其中1月份销售收入为5万元,2月份销售收入为2万元,3月份销售收入为1万元,如何申报增值税?
按季度申报增值税的会计处理
1月份会计处理
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税
2月份会计处理
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(减免税额)
3月份会计处理
(1)借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(减免税额)
(2)3月末,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时,将有关应交增值税转入营业外收入。分录如下:
借: 应交税费——应交增值税
应交税费——应交增值税(减免税额)
应交税费——应交增值税(减免税额)
贷:营业外收入
(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用
贷:应交税费——应纳企业所得税
习近平同巴西联邦共和国总统举行会谈 两国元首一致同意推动中巴全面战略伙伴关系取得新的更大发展2024-06-28 14:44
李克强会见巴西联邦共和国总统2024-06-28 13:50
习近平总书记在深度贫困地区脱贫攻坚座谈会上的重要讲话引起强烈反响2024-06-28 13:43
天热不想下厨房?试试这两道凉拌菜,美味营养,厨房小白都会做2024-06-28 13:37
焙趣:一学就会的六寸原味戚风蛋糕2024-06-28 13:25
十二届全国人大常委会第二十九次会议在京闭幕2024-06-28 13:17
商户现身控诉奔驰女车主欠款不还,律师称公司担责而非个人2024-06-28 13:11
歼31迎来新契机 川地曝出强劲新中推 不是涡扇19但更强2024-06-28 13:04
李克强会见巴西联邦共和国总统2024-06-28 12:56
观赏化石展品、挖掘野外化石 ,小学生们体验当地质科考员2024-06-28 12:27
天天喊着要创新,这些餐饮老板告诉你,这样做才有效2024-06-28 14:47
民调:乌克兰喜剧演员支持率达75%2024-06-28 14:32
RNG频繁与娱乐圈互动遭真爱粉吐槽,没有粉丝RNG就是联赛垫底!2024-06-28 14:23
神吐槽:潘金莲状告导演 西门庆也应当被告2024-06-28 14:21
多喝牛奶爱长个?真正能让孩子长高的方法,只有这3个!2024-06-28 14:17
李克强会见巴西联邦共和国总统2024-06-28 13:25
中国工程院院士方滨兴:内生安全问题可能成为人工智能“死穴”2024-06-28 13:18
650亿元!这项计划比“双一流”的投入多一倍2024-06-28 13:09
我被恶霸合伙人驱逐,正准备卖房给餐厅抵债2024-06-28 13:05
话题 2024-06-28 12:46